Temario
Objetivo
Que el participante comprenda qué se persigue al reconocer los impuestos diferidos en los estados financieros, dónde se presentan y cómo se calculan. Al terminar el curso, el participante podrá usar el software que se le proporcionará como parte del material del curso, con el cual automatizará en su totalidad el proceso de cálculo.
Dirigido a
Directores, gerentes y personal del área de finanzas, contralores y contadores generales de empresas, contadores independientes, auditores internos y externos, directores, gerentes y personal del área fiscal, asesores financieros y fiscales y, en general, a cualquier persona interesada en el tema.
¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
1.Al terminar, el participante contará con una herramienta desarrollada en Excel, que le permitirá: Automatizar todos los cálculos.
Validar los datos sobre los que se calcularán los impuestos diferidos.
Emitir sus pólizas en forma automática.
Obtener los estados financieros básicos (balance y estado de resultados) con los efectos determinados automáticamente.
Generar automáticamente un análisis completo de los impuestos diferidos del periodo, que sirve de base para armar la nota a los estados financieros.
2.El participante podrá evitar la mayor parte de los problemas que se presentan al hacer el cálculo de los impuestos diferidos: basarse en datos incorrectos, errores en cálculo, procedimientos imprecisos para calcular los impuestos diferidos, no identificar partida por partida el monto y la causa de los efectos de impuestos diferidos, lo que luego impide armar una buena nota para los estados financieros e inconsistencia en la metodología empleada para calcular los impuestos diferidos.
Temario
I.Marco teórico y generalidades (4 horas)
1.Marco teórico y novedades de la NIF D4, FAS-109 y NIC-12
2.Reglas de presentación
3.Reglas de revelación
4.Interpretación
5.Planteamiento de la metodología para el cálculo de los impuestos diferidos
II.Casos prácticos (11 horas)
1.Reconocimiento inicial de los impuestos diferidos
a.Entendimiento de los papeles de trabajo
b.Seguimiento detallado del caso práctico
A.Cálculo de los efectos diferidos del ISR, PTU y del IETU
B.Determinación de los efectos del reconocimiento inicial
C.Incorporación de los impuestos diferidos en los estados financieros
c.Comentarios
2.Segundo reconocimiento de los impuestos diferidos
a.Entendimiento de los papeles de trabajo
b.Seguimiento detallado del caso práctico
A.Cálculo de los efectos diferidos del ISR y la PTU
B.Determinación de los efectos del reconocimiento inicial
C.Incorporación de los impuestos diferidos en los estados financieros
c.Comentarios
3.Análisis de las peculiaridades del cálculo del IETU diferido
4.Diferencias contra la norma internacional y la norteamericana
