Temario
OBJETIVO:
Que el participante conozca las principales características y requerimientos de las personas físicas, para prever y evitar problemas con las autoridades fiscales en materia de discrepancia fiscal y lavado de dinero, muchos de los cuales están vinculados a delitos fiscales, los cuales generan riesgos personales y patrimoniales, en algunos casos con graves consecuencias.
DIRIGIDO A:
A personas físicas que generan ingresos por medio de actividades lucrativas y que deben elaborar una declaración ante el SAT, asesores de empresas, contadores, fiscalistas, empresarios, abogados y en general a toda persona interesada en el cumplimiento de obligaciones fiscales de contribuyentes susceptibles de riesgo.
BENEFICIOS:
Al término del curso, el participante contará con elementos de juicio suficientes para establecer las siguientes premisas:
-», * ¿,Cuál es el concepto del lavado de dinero?
-», * ¿,Cómo Identificar si su actividad es susceptible de llevar a cabo operaciones vinculadas a este tema?
-», * ¿,Mi empresa tiene obligaciones y procedimientos vinculados al cumplimiento a la Ley Antilavado?
-», * ¿,Cómo discernir la existencia de discrepancia fiscal?
-», * ¿,Cuáles son los riesgos de la discrepancia fiscal?
-», * ¿,Cómo realizar un plan de prevención para evitar posibles conflictos con las autoridades fiscales?
-», * ¿,Cuál es el protocolo y cuáles son las medidas que pueden impedir que me involucre en delitos fiscales?
-», * ¿,Cuáles son los riesgos personales y patrimoniales que pueden presentarse en un delito de defraudación fiscal?
TEMARIO:
I .- DISCREPANCIA FISCAL
a) - Concepto
b) - Características
c) - Determinación
d) - Ingresos declarados
e) - Erogaciones
f) - No es lo mismo discrepancia fiscal que pérdidas
g) - Fuentes de información de las autoridades fiscales para establecer que existe discrepancia fiscal.
h) - Consecuencias fiscales del indebido manejo de cuentas bancarias, tarjetas de crédito y de débito
i) - Detección de discrepancia fiscal, pruebas que acreditan o desvirtúan su existencia
j) - Consecuencias penales de la discrepancia fiscal
k) - Atención de casos de discrepancia fiscal
II .- LAVADO DE DINERO
a) - Concepto
b) - Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
c) - Actividades vulnerables
d) - Obligaciones de identificación
e) - Obligaciones de presentación de avisos
f) - Ley contra el Lavado, fuente de información para establecer la existencia de discrepancia fiscal
g) - Prevención de actividades objeto de identificación y aviso por parte de personas físicas
III .- DELITOS FISCALES
a) - El derecho penal fiscal. Aspectos generales.
b) - La responsabilidad en materia fiscal
c) - Responsabilidad fiscal de las personas físicas
d) - Responsabilidad penal de personas morales
e) - La capacidad en materia fiscal
f) - Obligaciones derivadas de la responsabilidad fiscal
g) - Responsabilidad penal fiscal
h) - Infracciones y delitos fiscales
i) - Calificación de los ilícitos fiscales
j) - Aspectos de Constitucionalidad de las penas en materia fiscal
k) - La persecución de los delitos fiscales ante los modernos medios de fiscalización
l) - Denuncia de probables delitos
m) - Sobreseimiento, libertad provisional y reducción de caución
n) - Responsabilidad penal fiscal de terceros, contadores y asesores
o) - Prescripción de la acción penal fiscal
p) - Caducidad en materia penal fiscal
IV .- MEDIDAS PREVENTIVAS PARA EVITAR INCURRIR EN RIESGOS DE DISCREPANCIA, LAVADO DE DINERO Y DEFRAUDACIÓN FISCAL
V .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
