OBJETIVO GENERAL
El participante obtendrá una visión práctica, actualizada e integral del sistema impositivo mexicano. Además, mediante el estudio de casos, aprenderá el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales sustantivas y formales.
MÓDULO I
INTRODUCCIÓN AL ESTUDIO DE LOS IMPUESTOS LOCALES Y FEDERALES
A. Definición de los Tributos
B. Breve Historia de los Impuestos en México
C. Tipos de Impuestos en México
D. Requisitos Constitucionales de los Impuestos en México
E. Análisis de los Elementos del Impuesto en México
F. El Proceso Legislativo y los Impuestos en México
G. Marco Legal de los Impuestos en México
H. Los Impuestos Federales
I. Las Facultades del Ejecutivo en Materia de Impuestos al Comercio Exterior
J. Los impuestos Estatales en Nuevo León
K. Los Impuestos Municipales
L. La Miscelánea Fiscal
MÓDULO II - III
ISR PARA PERSONAS MORALES DEL RÉGIMEN GENERAL DE LEY
A. Costo de ventas
B. Inventario Acumulable y reducido
C. Pagos Provisionales de ISR
D. Decreto de beneficios fiscales
E. Ingresos acumulables
F. Ajuste por inflación
G. Cufin
H. PTU
I. Deducción de Inversiones
J. Perdidas fiscales
K. Requisitos de la deducciones
L. Impuestos Anuales
M. Compensaciones, Devoluciones y Acreditamiento
MÓDULO IV
ANÁLISIS PRÁCTICO DE LA LEY DEL IETU
A. ¿,Por qué se creo el IETU? Análisis de la Exposición de Motivos de la Ley del IETU
B. La Ley del IETU
C. Ingresos Acumulables
D. Deducciones Autorizadas
E. Créditos Fiscales
F. Base Gravable
G. Listado de Conceptos IETU
H. Caso Práctico
I. Recomendaciones Generales
MÓDULO V &ndash, VI
TÓPICOS SELECTOS DE COMERCIO EXTERIOR
A. El Marco Legal del Comercio Exterior En México
B. Los Actores del Comercio Exterior en México
C. Documentación Requerida Para las Operaciones de Comercio Exterior
D. La Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación
E. La Base Gravable de los Impuestos al Comercio Exterior
F. Cálculo de Impuestos, Cuotas Compensatorias, Derechos y Demás Contribuciones
G. Regímenes Aduaneros
H. Obligaciones de los Importadores y Exportadores
I. Infracciones y Sanciones
J. Programas de Apoyo a la Exportación
K. Certificados de Origen
L. Análisis del Pedimento (los campos más relevantes)
M. Requisitos de Deducibilidad de la Mercancía de Importación
N. Operaciones Virtuales
MÓDULO VII &ndash, VIII
ANÁLISIS PRÁCTICO DE LA LEY DEL IVA. LA DIOT
A. Los orígenes del IVA
B. Actos Gravados
C. Las Distintas Tasas del IVA
D. Actividades No Afectas al IVA(algunos casos especiales)
E. Casos Prácticos
F. IVA Acreditable
G. IVA Trasladado
H. IVA en Importaciones
I. IVA en Exportaciones
J. Retenciones de IVA
K. Cálculo del Pago Mensual de IVA (Definitivos)
L. Acreditamientos
M. Devoluciones IVA
N. Simetría IVA-IETU
O. La DIOT
MÓDULO IX
ANÁLISIS TEÓRICO-PRÁCTICO DE LA SEGURIDAD SOCIAL
Disposiciones generales
Ingresos asimilados a sueldos y salarios
Ingresos exentos
1. Tiempo Extra
2. Indemnizaciones por riesgo de trabajo
1. Jubilaciones y pensiones
2. Reembolso de gastos médicos y de funeral
3. Prestaciones de Seguridad Social
4. Previsión Social
5. Aportaciones para vivienda
6. Fondo Ahorro
7. Prima de antigü,edad, retiro e indemnización.
8. Aguinaldo
9. Prima Vacacional y PTU
10. Prima Dominical
11. Alimentos
12. Obligaciones de los contribuyentes
13. Obligaciones de los patrones
14. Subsidio Acreditable
15. Subsidio al Empleo
16. Determinación del Impuesto
17. Impuesto Anual
18. Deducibilidad del Patrón
19. Seguridad Social
20. Casos Prácticos
MÓDULO X
INTRODUCCIÓN A LA DEFENSA FISCAL
A. Los Medios de Defensa en General
B. Los Recursos Administrativos
C. El Juicio de Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
