Temario
OBJETIVO:
Que el participante adquiera un conocimiento general de las principales áreas generales de la profesión contable y de las materias afines y vinculadas al desarrollo de las entidades económicas.
DIRIGIDO A:
Contadores, auxiliares, directores generales, abogados, especialistas fiscales y tributarios, contralores y en general a toda persona involucrada en la toma de decisiones, operación o que intervenga en los procesos de cuantificación contable, contratación o soporte legal de las empresas.
TEMARIO:
MÓDULO: I
ANÁLISIS INTEGRAL DE REMUNERACIONES SALARIALES, FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
Viernes 09 de Septiembre
CURSO
I .- FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL DE LA RELACIÓN LABORAL. ANÁLISIS GENERAL DEL ARTÍCULO 123 CONSTITUCIONAL, EN SU APARTADO A.
II .- ANÁLISIS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, REGLAMENTARIA DEL 123 APARTADO A.
III .- PRINCIPIOS LEGALES Y DOCTRINALES QUE RIGEN LA RELACIÓN LABORAL
IV .- LA RELACIÓN LABORAL
a) - Concepto
b) - Elementos
c) - Formalidades requeridas
d) - Contrato de trabajo y relación laboral
V .- LA SUBORDINACIÓN EN LA RELACIÓN LABORAL, CONCEPTOS BÁSICOS
VI .- DURACIÓN DE LAS RELACIONES LABORALES
a) - Por tiempo indeterminado
b) - Por tiempo determinado
c) - Por obra determinada
d) - Por temporadas
e) - Aplicación de los períodos de prueba y de capacitación inicial
VII .- SUBCONTRATACIÓN. CARACTERÍSTICAS E IMPLICACIONES
VIII .- CARACTERÍSTICAS DE LA RELACIÓN LABORAL
a) - Jornada de trabajo
b) - Salario
c) - Tiempo extra
d) - Días de descanso obligatorio y semanal
e) - Vacaciones y prima vacacional
f) - Aguinaldo
IX .- SUSPENSIÓN, TERMINACIÓN Y RESCISIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL
X .- FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
a) - Conceptos básicos
b) - Prestaciones devengadas
c) - Causas de rescisión de la relación laboral
d) - Indemnizaciones y compensaciones
e) - Prima de antigü,edad
f) - Renuncia y convenios para terminar la relación laboral
g) - Procedimientos para terminar en los mejores términos la relación laboral
XI .- CONCLUSIONES
XII .- CASOS PRÁCTICOS
MÓDULO: II
ISR DE SALARIOS DE CONCEPTOS Y ASIMILADOS
Sabado 10 de Septiembre
CURSO
I .- ANTECEDENTES
a) - Disposiciones generales de las personas físicas
b) - Ingresos en bienes, efectivo, servicios, crédito y otros ingresos
c) - Concepto de salario
d) - Ingresos asimilados a salarios
II .- INGRESOS POR SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS EN LA LEY DEL ISR
a) - Ubicación de los ingresos en la LISR
b) - Ingresos gravados, exentos y no objeto
c) - Ingresos acumulables y no acumulables
III .- ANÁLISIS DE LOS INGRESOS EXENTOS POR SALARIOS EN LA LISR
a) - Tiempo extra, días de descanso e ingresos de salario mínimo
b) - Indemnizaciones
c) - Pensiones
d) - Reembolsos de gastos médicos, dentales, hospitalarios y funerarios
e) - Previsión social
f) - Fondos de ahorro
g) - Cuotas IMSS
h) - Aguinaldo, prima vacacional, PTU y prima dominical
i) - Ingresos por separación
IV .- DETERMINACIÓN DEL ISR
a) - Mensual
b) - Anual
c) - Cálculos especiales
d) - Finiquitos y liquidaciones
e) - El ajuste anual
V .- OBLIGACIONES DE LOS PATRONES
a) - Inscripción al ISR
b) - Expedición de comprobantes. Características
c) - Cálculo del impuesto anual
VI .- OBLIGACIONES DE LOS TRABAJADORES
VII .- CASOS PRÁCTICOS
VIII .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
MÓDULO: III
OPTIMIZACIÓN FISCAL DE RECURSOS HUMANOS
Viernes 23 de Septiembre
CURSO
I .- OPTIMIZACIÓN FISCAL DE RECURSOS HUMANOS
a) - Objetivos
b) - Concepto
c) - Alcances
II .- II. ¿,CUÁNDO SE CONSIDERA QUE LA NÓMINA SE HA OPTIMIZADO FISCALMENTE?
III .- III. COSTOS DE LA NÓMINA
a) - Ordinarios
b) - Fiscales
IV .- ASPECTOS QUE DEBE CUBRIR EL SALARIO
V .- V. MEDIOS DE REMUNERACIÓN AL TRABAJADOR
a) - Salario
b) - Prestaciones en especie
c) - Prestaciones en servicio
d) - Prestaciones extralegales. Tratamiento jurídico y fiscal
VI .- CLASIFICACIÓN DE LOS INGRESOS POR SALARIOS
a) - Ingresos objeto y no objeto
b) - Ingresos gravados y exentos
VII .- ANÁLISIS DE LOS INGRESOS EXENTOS
VIII .- ANÁLISIS DE LOS INGRESOS EN SERVICIOS
a) - Concepto
b) - Análisis
c) - Ejemplos y casos prácticos
IX .- ANÁLISIS DE LA PREVISIÓN SOCIAL
a) - Concepto
b) - Límites
c) - Análisis
d) - Ejemplos
X .- LÍMITES A LA DEDUCCIÓN DE INGRESOS EXENTOS
XI .- NO DEDUCIBILIDAD VERSUS COSTOS SOCIALES DE LA NÓMINA
XII .- ANÁLISIS DE LA LEY DE AYUDA ALIMENTARIA Y SU REGLAMENTO
XIII .- LEY DE AYUDA ALIMENTARIA VERSUS PREVISIÓN SOCIAL
a) - Análisis de ley y reglamento
b) - Coincidencias y diferencias con la previsión social
c) - Requisitos y condiciones
d) - Limitaciones
XIV .- ELABORACIÓN DE UN PLAN DE PREVISIÓN SOCIAL. NECESARIO, OBLIGATORIO O INDISPENSABLE
XV .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
MÓDULO: IV
SALARIO DIARIO INTEGRADO Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
Sabado 24 de Septiembre
CURSO
I .- LA RELACIÓN LABORAL
a) - Concepto
b) - Elementos
c) - Formalidades requeridas
d) - Contrato de trabajo y relación laboral
II .- LA SUBORDINACIÓN EN LA RELACIÓN LABORAL, CONCEPTOS BÁSICOS
III .- DURACIÓN DE LAS RELACIONES LABORALES
a) - Por tiempo indeterminado
b) - Por tiempo determinado
c) - Por obra determinada
d) - Por temporadas
e) - Aplicación de los períodos de prueba y de capacitación inicial
IV .- DETERMINACIÓN DEL SALARIO DIARIO INTEGRADO
V .- DETERMINACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
VI .- EL RÉGIMEN OBLIGATORIO DEL IMSS
VII .- SEGUROS DEL RÉGIMEN OBLIGATORIO
a) - Riesgos de trabajo
-», Concepto
-», Primas medias de riesgo
-», Determinación de la prima de riesgo
b) - Enfermedades y maternidad
c) - Invalidez y vida
d) - Guarderías y prestaciones sociales
e) - Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
VIII .- ANÁLISIS Y DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS OBRERO &ndash, PATRONALES
IX .- TRATAMIENTO DE INCAPACIDADES Y AUSENTISMO
X .- DETERMINACIÓN DE CUOTAS
XI .- VIII. PLAZOS DE PAGO
XII .- MEDIOS DE PAGO
XIII .- CASOS PRÁCTICOS
a) - Del salario base de cotización
b) - De pagos mensuales
c) - De pagos bimestrales
XIV .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
MÓDULO: V
ASPECTOS RELEVANTES DEL ISR DE PERSONAS MORALES
Sabado 01 de Octubre
CURSO
MÓDULO: VI
ASPECTOS RELEVANTES DEL ISR DE PERSONAS FÍSICAS
Viernes 30 de Septiembre
CURSO
MÓDULO: VII
MEDIOS ALTERNATIVOS PARA REMUNERAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
Viernes 07 de Octubre
CURSO
I .- REMUNERACIONES A SOCIOS O ACCIONISTAS.
a) - Tipos de remuneraciones a socios o accionistas.
-», Por servicios prestados
-», Por activos por los que se otorga el uso o goce temporal
-», Por capital invertido
-», Por reembolsos de capital
-», Por enajenación de acciones.
b) - Optimización de cargas fiscales.
II .- ANÁLISIS INTEGRAL DE DIVIDENDOS
III .- CÁLCULO DE LA UFIN Y DE LA CUFIN
IV .- APLICACIONES DE LA CUFIN
V .- CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN. (CUCA)
VI .- ENAJENACIÓN DE ACCIONES.
VII .- OBLIGACIONES DE LAS EMISORAS DE ACCIONES
VIII .- CASOS PRÁCTICOS
MÓDULO: VIII
ANÁLISIS INTEGRAL DE IMPUESTOS INDIRECTOS (IEPS E IVA)
Sabado 08 de Octubre
CURSO
MÓDULO: IX
PREVENCIÓN DE RIESGOS PARA EVITAR INCURRIR EN LAVADO DE DINERO, DEFRAUDACIÓN Y DISCREPANCIA FISCAL
Viernes 14 de Octubre
CURSO
I .- DISCREPANCIA FISCAL.
a) - Concepto
b) - Características
c) - Determinación
d) - Ingresos declarados
e) - Erogaciones
f) - Diferencia entre pérdida y discrepancia fiscal
g) - Fuentes de información de las autoridades fiscales en materia de discrepancia fiscal
h) - Consecuencias fiscales del indebido manejo de cuentas bancarias, tarjetas de crédito y de débito.
i) - Detección de discrepancia fiscal, pruebas que acreditan o desvirtúan su existencia.
j) - Consecuencias penales de la discrepancia fiscal
k) - Atención de casos de discrepancia fiscal
II .- LAVADO DE DINERO
a) - Concepto
b) - Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
c) - Actividades vulnerables
d) - Obligaciones en materia de identificación
e) - Obligaciones en materia de presentación de avisos
f) - Ley contra el Lavado, fuente de información para establecer la existencia de discrepancia fiscal.
g) - Medidas de prevención de actividades objeto de identificación
III .- DELITOS FISCALES
a) - Concepto de delito
b) - El derecho penal fiscal. Aspectos generales.
c) - La responsabilidad en materia fiscal
d) - Responsabilidad fiscal de las personas físicas
e) - Responsabilidad penal de las personas morales
f) - Capacidad en materia fiscal
g) - Obligaciones derivadas de la responsabilidad fiscal.
h) - Infracciones y delitos fiscales.
i) - Calificación de los ilícitos fiscales
j) - Aspectos de Constitucionalidad de las penas en materia fiscal.
k) - La persecución de los delitos fiscales ante los modernos medios de fiscalización.
l) - Denuncia y querella por la comisión de probables delitos.
m) - Sobreseimiento, libertad provisional y reducción de caución.
n) - Responsabilidad penal fiscal de terceros. Contadores y asesores
o) - Prescripción de la acción penal fiscal.
p) - Caducidad en materia penal fiscal.
q) - Discrepancia Fiscal, lavado de dinero y simulación de operaciones (venta de facturas)
IV .- MEDIDAS PREVENTIVAS PARA EVITAR INCURRIR EN RIESGOS DE DISCREPANCIA, LAVADO DE DINERO Y DEFRAUDACIÓN FISCAL.
a) - Determinación de riesgos de incurrir en discrepancia fiscal
b) - Medidas para evitar prácticas de lavado de dinero
c) - Medidas para evitar incurrir en delitos fiscales
d) - Programas de cumplimiento que deben implementarse en las empresas
V .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
MÓDULO: X
ANÁLISIS DEL EJERCICIO DE FACULTADES DE COMPROBACIÓN DE AUTORIDADES FISCALES (INCLUYE LOS ALCANCES DE LAS REVISIONES ELECTRÓNICAS)
Sabado 15 de Octubre
CURSO
MÓDULO: XI
CÓMO SOLUCIONAR CONFLICTOS FISCALES (INCLUYE ESTUDIO DE ACUERDOS CONCLUSIVOS)
Viernes 21 de Octubre
CURSO
MÓDULO: XII
RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS MORALES Y JUICIOS ORALES EN MATERIA FISCAL
Sabado 22 de Octubre
CURSO
I .- ANTECEDENTES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS MORALES
a) - En el mundo.
b) - En México.
II .- LAS PERSONAS MORALES NO PUEDEN DELINQUIR (SOCIETAS DELINQUERE NON POTEST)
III .- ANTECEDENTES DE DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DERECHO PENAL DE LA EMPRESA
IV .- FUNDAMENTOS LEGALES
a) - Convención de Palermo.
b) - Convención de la ONU contra la corrupción.
c) - Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
d) - Código Nacional del Procedimientos Penales.
e) - Código Penal del Distrito Federal.
V .- DERECHOS HUMANOS
a) - De las personas físicas.
b) - De las personas morales.
VI .- PERSONAS JURÍDICAS O MORALES
a) - En la legislación civil.
b) - En la legislación mercantíl.
c) - En la legislación financiera.
d) - En la legislación fiscal.
VII .- NORMATIVIDAD QUE REGULA LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS MORALES
a) - En el Código Nacional de Procedimientos Penales.
b) - En el Código Penal de la Ciudad de México.
c) - En los Códigos Penales de diversas entidades federativas.
VIII .- ASPECTOS GENERALES DE LOS DELITOS QUE COMENTEN LAS PERSONAS MORALES
a) - Categorías de delitos que puede cometer una persona moral.
b) - Ejercicio de la Acción Penal.
c) - Acción penal subsidiaria para personas morales, representantes y asesores.
d) - Investigación inicial.
e) - Formulación de la Imputación y vinculación a proceso.
f) - Formas anticipadas de terminación del proceso.
g) - Procedimientos especiales.
h) - Soluciones alternas.
i) - Sentencias.
IX .- ANÁLISIS DE CÓDIGO PENAL DE LA CIUDAD DE MÉXICO
a) - Responsabilidad personal.
b) - Modelos de imputación.
-», Transferencia de responsabilidad o responsabilidad subsidiaria.
-», Sistema de responsabilidad por defecto organizativo (autorresponsabilidad):
c) - Principio de proporcionalidad para la imposición de sanciones.
d) - Hipótesis de no exclusión de responsabilidad penal.
e) - Circunstancias atenuantes de la responsabilidad penal de la persona moral.
f) - Consecuencias jurídicas de la responsabilidad penal de las personas morales.
g) - Individualización de sanciones.
X .- CONSECUENCIAS EXTRA &ndash, LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS MORALES
XI .- DELITOS ECONÓMICOS Y DELITOS DE LA EMPRESA QUE GENERAN RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS MORALES
a) - Defraudación fiscal y sus distintas vertientes.
-», Omisión simple.
-», Planeaciones agresivas.
-», Simulación de operaciones (venta de facturas).
b) - Lavado de Dinero.
c) - Delitos financieros.
XII .- RESPONSABILIDAD PENAL DE EMPRESARIOS, ASESORES JURÍDICOS Y FISCALES
XIII .- JUICIOS ORALES EN MATERIA FISCAL &ndash, PENAL
a) - Conceptos generales.
b) - Mecanismos de solución de controversias.
c) - Riesgos y beneficios de la oralidad en la materia fiscal.
XIV .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
MÓDULO: XIII
EL CONTADOR PÚBLICO Y LA ÉTICA PROFESIONAL
Viernes 28 de Octubre
CURSO
MÓDULO: XIV
ASPECTOS FUNDAMENTALES DE LAS CONTRIBUCIONES Y DEL C.F.F.
Viernes 11 de Noviembre
CURSO
MÓDULO: XV
NIF´,S E IFRS COMO SOPORTE DE LA PLANEACIÓN FISCAL Y FINANCIERA
Sabado 12 de Noviembre
CURSO
MÓDULO: XVI
PAGOS AL EXTRAJERO Y APLICACIÓN DE TRATADOS INTERNACIONALES
Viernes 18 de Noviembre
CURSO
I .- INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 133 CONSTITUCIONAL
II .- SUPREMACÍA DE LOS TRATADOS SOBRE LEYES FEDERALES
III .- FUENTES DE DERECHO INTERNACIONAL
a) - Fuentes Primarias
-», Tratados internacionales
-», Costumbre internacional
-», Principios Generales de Derecho
-», Fuentes Auxiliares
-», Decisiones Judiciales
b) - Doctrina
c) - Otras Fuentes (Soft Law)
IV .- RECEPCIÓN DEL DERECHO INTERNACIONAL EN MÉXICO
a) - Marco jurídico constitucional
b) - Interpretación de los tribunales federales
c) - Reforma constitucional en materia de derechos humanos
V .- REQUISITOS PARA CELEBRAR UN TRATADO INTERNACIONAL.
VI .- REQUISITOS DE VALIDEZ DE LOS TRATADOS INTERNACIONALES.
VII .- INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN DE LOS TRATADOS.
VIII .- TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN
IX .- ACUERDOS PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FISCAL. (TIEA&rsquo,S)
X .- DECRETO DE LA CONVENCIÓN DE VIENA
XI .- CONVENCIÓN DE ESTRASBURGO SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL Y SU PROTOCOLO DE PARÍS
XII .- BEPS
XIII .- FATCA Y ACUERDO MULTILATERAL ENTRE AUTORIDADES COMPETENTES O COMMON REPORTING STANDARD (CRS)
XIV .- ESTRUCTURA DE LOS TRATADOS FISCALES EN MATERIA DEL ISR
a) - Concepto de Establecimiento permanente
b) - Alcances del término Residencia fiscal
c) - Beneficios empresariales de los miembros de las partes
d) - Ingresos comprendidos en los Tratados
e) - Mecanismos para evitar la doble tributación
f) - Asistencia en el cobro
g) - Reservas
h) - Casos prácticos
XV .- PAGOS AL EXTRANJERO
a) - Deducibilidad
b) - Requisitos de deducibilidad
c) - Comisiones y mediaciones
d) - Declaraciones informativas
e) - Obligaciones de pago en los diferentes ingresos obtenidos
f) - Retenciones de ISR
g) - Aplicación de tratados
h) - Establecimiento permanente
i) - Residencia fiscal
j) - Fuente de riqueza en el país
k) - Efectos del IVA
l) - Comprobantes fiscales y complementos para pagos al extranjero
XVI .- ACREDITAMIENTO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
a) - Límite máximo acreditable
b) - Requisitos de acreditamiento
c) - Plazo para el acreditamiento
d) - Pagos provisionales de ISR y del ejercicio
XVII .- CASOS PRÁCTICOS DE APLICACIÓN DE TRATADOS
XVIII .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
MÓDULO: XVII
PLANEACIÓN FISCAL ESTRATÉGICA
Sabado 19 de Noviembre
CURSO
I .- PLANEACIÓN FISCAL
a) - Concepto
b) - Objetivo
c) - Alcances
d) - Limitaciones
II .- LÍMITES A LA PLANEACIÓN FISCAL: DEFRAUDACIÓN FISCAL Y ABUSO DEL DERECHO
a) - Concepto
b) - Alcances
III .- SIMULACIÓN DE ACTOS JURÍDICOS
IV .- METODOLOGÍA DE LA PLANEACIÓN FISCAL
V .- BENEFICIOS DE LA PLANEACIÓN FISCAL
a) - Beneficios implícitos y explícitos en las disposiciones fiscales
b) - Beneficios implícitos y explícitos en decretos, reglas y reglamentos
c) - Beneficios mediante estrategias fiscales
d) - Marco jurídico de la planeación fiscal
VI .- MARCO JURÍDICO DE LA PLANEACIÓN FISCAL
VII .- SOPORTES A LA PLANEACIÓN FISCAL
a) - Contables
b) - Jurídicos
c) - Fiscales
d) - Documentales
VIII .- MÉTODOS DE INTERPRETACIÓN JURÍDICA Y SU IMPORTANCIA EN LA PLANEACIÓN FISCAL
IX .- ESQUEMAS AGRESIVOS DE PLANEACIÓN FISCAL Y SUS RIESGOS
a) - Empresas facturadoras de operaciones simuladas (EFOS) y Empresas que deducen operaciones simuladas (EDOS)
b) - Outsourcing
X .- FIGURAS FISCALES ALTERNATIVAS
a) - Persona física o persona moral
b) - Sociedades mercantiles en general
c) - Sociedades cooperativas
d) - Sociedades y asociaciones civiles
e) - Asociación en participación
f) - Para remuneración de trabajadores. Ingresos exentos e ingresos no objeto
g) - Ley de ayuda alimentaria
h) - Seguros y fondos de pensiones
i) - Copropiedad y sociedad conyugal
j) - Régimen de incorporación fiscal
k) - Asociación en participación
l) - Fideicomisos
XI .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
XII .- CASOS PRÀ,CTICOS
