Convertirse en un experto en asesoría fiscal supone un esfuerzo y una dedicación constante del estudiante durante el tiempo que dura el máster. Por esto el Instituto ha creado un programa formativo de acuerdo al alto grado de exigencia que poco a poco crea una dinámica de trabajo que contagia a todo el grupo y que se traduce en un espíritu de entrega y tesón permanente.
Jóvenes que cuenten con grado en economía, administración, derecho o dirección de empresas y estén interesados en perfeccionar sus conocimientos y habilidades fiscales.
El principal objetivo de la formación, es proporcionar a los estudiantes las técnicas y experiencia requeridas para convertirse en profesionales destacados en asesoramiento fiscal con gran experiencia y visión del sistema tributario.
1. SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL.
Derecho Tributario
– Principios generales. Las normas tributarias. Los tributos. Los obligados
– Prescripción. Tratamiento fiscal de las anomalías negociales
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
– Aspectos generales. Exenciones. Sujeto pasivo. Individualización e imputación temporal
– Rendimientos del trabajo
– Rendimientos del capital mobiliario
– Rendimientos del capital inmobiliario. Imputaciones inmobiliarias
– Rendimientos de actividades económicas
– Ganancias y pérdidas patrimoniales
– Circunstancias familiares. Tributación familiar
– Integración y compensación de rentas. Base liquidable. Liquidación del impuesto
– Otros regímenes especiales. Gestión del impuesto. Pagos a cuenta
-Recapitulación
Impuesto sobre el valor añadido
– Introducción. Sujeción al IVA
– No sujeción. Autoconsumos externos
– Localización
– Exenciones
– Operaciones inmobiliarias
– Base imponible. Sujeto pasivo y repercusión
– Devengo
– Tipos
– Régimen de deducciones
– Devoluciones. Autoconsumos internos. Obligaciones formales
– Operaciones intracomunitarias
– Regímenes especiales
- Recapitulación
Impuesto sobre el patrimonio y empresa familiar
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y actos jurídicos documentados
– Cesión de tributos a las CC.AA. Aspectos generales
– Operaciones societarias
– Disposiciones comunes
– Gestión del impuesto
Recapitulación
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
– Aspectos generales. Ámbito subjetivo. Devengo. Base imponible. Base liquidable
– Deuda. Norma especiales. Obligación real. Gestión
-Recapitulación
Impuesto sobre Sociedades
- Aspectos generales
– Amortizaciones Pérdidas por deterioro. Provisiones
– Gastos no deducibles. Limitación en la deducibilidad de gastos financieros
– Reglas de valoración: regla general y reglas especiales
– Operaciones vinculadas Reglas de valoración: cambios de residencia, cese de establecimientos permanentes, operaciones realizadas con o por personas o entidades residentes en paraísos fiscales y cantidades sujetas a retención. Reglas especiales. Efectos de la sustitución del valor contable por el valor normal de mercado. Imputación temporal.
Inscripción contable de ingresos y gastos
– Exenciones. Deducciones para evitar la doble imposición
– Bonificaciones. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
– Agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas. Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional. Instituciones de inversión colectiva. Sociedades patrimoniales. Régimen fiscal de la minería. Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos. Transparencia fiscal internacional. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero. Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros. Régimen de las comunidades titulares de montes vecinales en mano común. Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje. Régimen de las entidades deportivas
– Régimen de consolidación fiscal
– Régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una Sociedad Europea o una Sociedad Cooperativa Europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea
– Régimen de entidades parcialmente exentas
Recapitulación
Fiscalidad internacional
– Los convenios para evitar la doble imposición internacional
– La residencia fiscal
– Impuesto sobre la renta de no residentes
– Precios de transferencia
– Derecho Fiscal Europeo
– Fiscalidad indirecta (IVA a la importación y Derechos de aduanas)
Impuestos Especiales
Tributación Local
2. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
Administración electrónica
Normas comunes y Procedimiento de Gestión Tributaria
Procedimiento de Inspección Tributaria
Procedimiento de Recaudación Tributaria
Infracciones y sanciones tributarias
Procedimiento de Revisión tributaria
3. MATERIAS AUXILIARES
– Planificación fiscal
– Auditoría fiscal
– Análisis global
4. HABILIDADES DIRECTIVAS
Ofimática: Excel
Habilidades directivas: Hablar en público
Habilidades directivas: Resiliencia
Habilidades directivas: Ética empresarial
Habilidades directivas: Trabajo en equipo
Seminario de Orientación Laboral
Curso de preparación al examen de certificación de Cambridge
*Esta información relativa al Programa Académico podrá ser modificada atendiendo a criterios académicos y/u organizativos
Finalizada la formación recibirás una titulación de Máster en Asesoría fiscal de empresas.
Graduados en derecho, economía o administración y dirección de empresas.
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