Temario
Objetivos:
- Conocer el marco legal y documentos del sistema de la Seguridad Social, aprendiendo a liquidar los seguros sociales, obligaciones tributarias y gestionar los diferentes trámites de los contratos y convenios colectivos.
- Realizar y gestionar las nóminas, los seguros sociales y finiquitos de la plantilla de la empresa, con posibilidad de gestión informática incluida.
- Conocer e interpretar la situación financiera, económica y contable de la empresa a través del Plan General Contable y con los documentos necesarios.
- Desarrollar la planificación financiera y contable de la empresa.
- Diseñar la política fiscal de la empresa mediante los procedimientos de gestión, recaudación e inspección.
- Aprender a liquidar y gestionar cada u0 de los impuestos que conforman el sistema impositivo español.
- Asimismo se proporcionará los co0cimientos necesarios para el manejo de las herramientas de gestión informática.
Temario:
- Área 1. Gestión fiscal en la empresa I.
Introducción al sistema tributario. Preámbulo. Principios del Derecho Financiero. Fuentes del Derecho Tributario.
Eficacia de las Normas Tributarias. Elementos de los Tributos. Procedimiento de Recaudación. Extinción de los
Tributos. Aplazamiento y Fraccionamiento. Recaudación de los Tributos. Procedimientos de inspección. Órganos
que intervienen en la gestión. Inicio del Procedimiento de Gestión. Desarrollo del Proceso de Gestión. Liquidación
Tributaria. Cómo se deben notificar las liquidaciones. Introducción al sistema tributario. Órganos de la Inspección
Tributaria. Funciones de Inspección. Lugar y tiempo de Inspección. Documentos de las Actuaciones Inspectoras.
Procedimiento de Inspección. Desarrollo. Recursos en los Procedimientos Tributarios. Revisión sin recursos.
Recurso de Reposición. Reclamación Económico-Administrativa. Recurso de Alzada. Recurso de Revisión. Recurso
Contencioso-Administrativo.
- Área 2. Gestión fiscal en la empresa II.
Infracciones y Sanciones Tributarias. Calificación de Infracciones. Clasificación de las Sanciones Tributarias.
Clasificación de las Infracciones Tributarias. Procedimiento Sancionador. Tasas, Precios Públicos y Contribuciones
especiales. Las Comunidades Autónomas y sus Haciendas. Entidades Locales y sus Haciendas. Los Tributos. Los
Impuestos. Las Tasas. Los Precios Públicos. Las Contribuciones Especiales. Haciendas Locales. Impuestos sobre
Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM). Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Impuesto sobre el Aumento de Valor
de los Terrenos de Naturaleza Urbana (plusvalía). Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras. Impuesto
sobre Actividades Económicas. Impuesto sobre sucesiones y donaciones. Naturaleza del Impuesto. Ámbito de
Aplicación. Hecho Imponible. Sujetos Pasivos. Base Imponible y Base Liquidable. Tipo de Gravamen y Cuota. Deuda
Tributaria. Gestión del Impuesto. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.
Transmisiones Onerosas. Operaciones Societarias. Actos Jurídicos Documentados. Exenciones. El Devengo del
Impuesto. Gestión del Impuesto.
- Área 3: El IRPF
Características del Impuesto. Rendimientos del Trabajo. Rendimiento del Capital. Rendimientos de Actividades
Económicas. Concepto. Ganancias y pérdidas patrimoniales. Gestión del Impuesto. La Base Liquidable. Cuantificación
de la Deuda Tributaria. Tributación familiar. Retenciones, Ingresos a Cuenta y Pagos Fraccionados. La Gestión del
IRPF.
- Área 4: El IVA
Introducción. Hecho Imponible. Ámbito de Aplicación del Impuesto. Devengo del Impuesto. Exenciones. Sujetos
Pasivos y Responsables. Base Imponible. Tipos de Gravamen. Deducción del Impuesto. Devoluciones. Regímenes
Especiales. Gestión del Impuesto.
- Área 5: El Impuesto de Sociedades
Introducción. Elementos del Impuesto de Sociedades. Exenciones. La Base Imponible del Impuesto. La amortización
del inmovilizado. Provisiones. Gastos no deducibles en la determinación directa de la Base Imponible. La valoración de
los elementos patrimoniales. El régimen de las operaciones entre entidades y personas vinculadas. La
subcapitalización. Descubrimiento de elementos patrimoniales ocultos. La compensación de Bases Imponibles
negativas. Deducción por inversión para la implantación de empresas en el extranjero. Tipos de gravamen.
Deducciones de la cuota íntegra. Bonificaciones en la cuota. Deducciones para incentivar la realización de
determinadas actividades. La gestión de impuesto. Las retenciones e ingresos a cuenta y los pagos fraccionados.
- Área 6: Gestión contable de la empresa, básico.
Introducción a la Contabilidad. Aproximación a los conceptos de patrimonio neto, activo y pasivo de la empresa. El
método contable. El ciclo contable. El Plan General de Contabilidad. Gastos, compras. Ingresos, ventas.
Periodificación contable. Clientes. Deudores. Administraciones Públicas. Proveedores y Acreedores. Cuentas
Financieras. Inmovilizado material e intangible. Amortizaciones. Pérdidas de valor de activos. Provisiones. Existencias y
criterios para su valoración. El Patrimonio Neto: Fondos Propios. Subvenciones, donaciones y legados. IVA. Moneda
extranjera. Impuesto sobre sociedades. Cuentas anuales.
Máster en Asesoría de Empresas: Fiscal, Laboral y Contable
- Área 7: Gestión contable de la empresa, avanzado.
Valoración Inmovilizado material e intangible. Inversiones inmobiliarias. Activos no corrientes mantenidos para la venta.
Nueva normativa en Arrendamientos. Activos y pasivos financieros. Fianzas y avales. Funcionamiento de los grupos 8
y 9. Moneda extranjera. Contabilidad del impuesto sobre beneficios. Subvenciones, donaciones y legados. Introducción
a las operaciones de adquisición de negocios y reestructuraciones empresariales. Negocios conjuntos. Operaciones
entre empresas del grupo. Cambios en criterios, estimaciones y errores contables. Los hechos posteriores al cierre del
ejercicio. Especialidades contables para PYMES y microempresas. Cuentas anuales, formulación y estructura. Normas
comunes a los estados financieros. El balance. La cuenta de pérdidas y ganancias. El estado de cambios en el
patrimonio neto. El estado de flujos de efectivo. La memoria. Introducción al análisis del balance. Consultas ICAC 2008.
- Área 8: Gestión Laboral
La Nómina. Definición conceptual: Salario Base y Complementos. Retenciones. Procedimiento para el cálculo del
porcentaje de retención. Supuestos Especiales. Recibo de Saldo y Finiquito. Los Seguros Sociales. Inscripción de
empresas, altas y bajas de empresas y trabajadores. Legislación sobre Contratos. Modificación, Suspensión,
Interrupción y Extinción de la relación laboral. Prestaciones de la Seguridad Social. Procedimiento Laboral. ETT´s -
Empresas de Trabajo Temporal. Prevención de Riesgos Laborales
